分账产品3大主要模式及发展趋势分析

时间：2023-03-27 21:12:01 | 来源：电子商务

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2017年11月，人民银行下发了217号文，严厉禁止以平台“大商户+二清”模式违规开展支付结算业务。随着电商等平台的业务模式不断复杂，资金结算呈现出越来越复杂的趋势，监管部门对于资金监管也变得愈加严格，因此迫切需要便利且合规的资金解决方案。基于上述情况，银行、非银行支付机构及银联等纷纷推出了各自的分账产品，用于解决平台类资金清结算相关问题。

本文主要对于分账产品的基础概念、应用场景、目前市场上的主要产品模式等进行了介绍，并对该类产品的未来发展趋势进行了分析。

一、分账基础

（一）基础概念

分账从根本上来说是一种针对于资金清结算业务提供的服务，也就是用于解决交易资金的再分配的问题。

（二）应用场景

分账产品的应用场景非常丰富，目前比较常用的分账的场景具体如下：

1、电商类场景

目前很多的电商平台都是商户与客户的中间商交易平台，其中必然会涉及到销售分成（抽佣与分润）。另外，当用户的一笔支付订单对应于多个商户时，电商平台也需要进行分账给相关的客户。其中比较典型的场景如下：

1）京东购物：京东购物是典型的B2B2C模式，在该模式中收款方通常是平台，平台再将收款分账给入驻商户。

2）淘宝：淘宝是基于B2C模式，当遇到支付订单是跨商户的时候，也需要将订单资金针对商户进行分账。

2、快递物流企业

快递物流企业通常具有大量的线下网点或门店，每一笔快递运费需要根据参与方清分为收件网点费用、派件费与总部转运费等多笔费用，因此也需要对相关的费用进行分账。

3、POS分润

目前很多收单机构都采用了代理商方式，在现有业务模式中，代理商基本都是参与交易手续费分润的，所以也需要对于交易手续费进行分账。

（三）分账应用价值

分账应用在实际场景中，主要具有以下价值：

1、解决二清问题。按照我国的金融监管的相关规定，负责资金清结算的相关机构需要具备相关资质。支付机构或者银行等提供分账服务，对于资金账户的权限控制，使得平台无法触碰资金，隔离平台资金与商户资金，从而规避“二清”，有效的减少资金风险问题。

2、资金沉淀收益。平台可以在银行中开立资金结算专户，从而在沉淀资金中获取收益。

3、平台增信。通过分账，可以增加平台公信力，有助于平台业务拓展。

（四）分账产品相关特色服务

1、账户相关

担保账户：支付机构为分账方开立一个中间账户，当有担保交易时，资金优先进入分账方的中间账户进行担保，当担保完成之后，才能进入分账方的各子账户，这个中间账户称为担保账户。担保账户经常应用于电商场景中。

2、分账相关

实时分账：在支付请求时，如果可以明确资金分账对象及分账金额，则可以在支付请求时直接上送分账信息，然后在支付成功之后，支付机构根据分账指令直接进行资金分账。

延迟分账：当在支付请求时，如果业务情况无法立即明确资金分账对象及分账金额，在支付成功之后的一段时间后才可以对该订单进行分账。

多次分账：允许一笔订单在不同时间点，针对多个对象进行分账。

二、分账系统现有产品模式分析

目前市场上的分账产品，依据分账主体的性质，主要可以分为银行模式、支付机构模式与银联模式等，具体产品介绍如下：

（一）银行模式

目前不少银行都已经推出了分账相关产品，依据银行结算的主体对象不同，现有产品基本可以分为两类，分别是平台账户与商户账户模式，具体如下：

1、平台账户模式

在平台账户模式中，具体的产品流程如下：1）平台商户入网开户。平台商户需要在支付渠道及银行进行商户入网，并在银行开设相关账户；2）平台子商户入网开户。平台子商户可以在银行进行虚拟账户的开设；3）平台发起扣款指令。在该步骤中可以支持银行自有支付渠道与非银行自有支付渠道两种方式，银行对于平台各参与方账户的资金进行记账；4）资金结算。支付渠道会将平台相关的资金结算到平台在银行开设的账户中；5）子商户提现。平台子商户发起提现，可以从平台子商户的虚拟帐户中进行提现。

图1 平台账户模式

2、子商户账户模式

子商户账户模式的具体业务流程如下：1）平台与平台子商户需要在银行及支付渠道入网；2）平台发起扣款指令，平台相关的资金会结算到平台子商户在银行开设的账户中；3）当商户发起提现时，银行对于商户内部账户的资金进行分账，将资金分账到平台的相关账户。

图2 子商户账户模式

在银行模式中，支付渠道可以由平台进行对接，并且平台需要在银行开设相关账户。由于平台机构在银行开设账户，能够给银行带来一定的资金沉淀，所以银行一般会给平台机构进行计息。

（二）支付机构模式

目前支付机构的分账模式，主要可以分为两大类，一类是支付宝与微信支付的分账模式，另一类是其他支付机构的分账模式。

1、微信、支付宝模式

目前国内两大支付机构微信与支付宝，均已推出了分账的相关产品，将自身的清结算能力赋能给平台商户。下面以微信为例，进行简要介绍。

在微信的分账功能中，首先需要平台提前在微信支付注册并成为服务商，然后方能开通分账功能。微信分账的计算逻辑如下：

待分账金额=订单金额-手续费-已分账金额，即需对订单金额扣除手续费等费用之后进行分账。

例如图3所示，用户支付了1000元，在扣除交易手续费6元与商户所得的904元后，可以将剩余的90元进行分账，分别结算给不同的机构。

图3 微信分账产品模式

微信分账方案的优点是由于大部分用户（特别是个人客户）都已开通微信账户，所以可以避免多次开户的麻烦，对于直接分账，特别是个人的场景比较实用，但是由于微信分账只支持自身的支付渠道，因此具有一定的限制性。

2、其他支付机构分账

除了微信与支付宝，其他支付机构也推出分账相关产品。上述的产品根据平台资金账户开设的模式不同，主要可以分为两大类：备付金存管模式与银行存管模式。

备付金存管模式分账产品的具体流程如下：1）平台需要在支付机构入网并开立资金账户。平台子商户通过支付机构提供的接口完成虚拟户开设过程；2）平台向支付机构发起扣款请求，扣款成功后，支付机构会按照约定的分账比例，对于各个参与方的账户信息进行记录；3）扣款的资金结算到平台在支付机构开设的账户中；4）平台的子商户或者平台可以发起提现指令，通过支付机构的支付渠道进行提现。

图4 备付金存管模式

银行存管模式分账产品的具体业务流程如下：1）平台银行开户。平台需要在银行开设资金账户；2）支付机构入网。平台上的相关参与方，需要在支付机构入网；3）平台发起扣款指令。平台向支付机构发起扣款请求。在该模式中，支付渠道可以支持支付机构自身的支付渠道与平台的原生支付渠道；4）扣款的资金会结算到平台在银行开设的账户中；5）平台的参与方发起提现指令，经过支付机构的验证后，可以通过银行的渠道进行提现。

图5 银行存管模式

上述方式相比，支付机构备付金存管模式的优点是对于平台的资质要求较低并且企业内部开户流程也相对简单，缺点是无法享受资金沉淀的利息；支付机构银行存管模式的优点是平台能够享受沉淀资金的利息，缺点是银行方对于平台资质及交易量均具有一定的要求，门槛相对较高且平台内部对于银行开户的流程也比较复杂。

表1 支付机构存管模式对比

（三）银联模式

银联的分账产品针对银联直联商户接入的银联支付产品，为每笔支付交易提供本金和手续费的分账，交易资金直接结算至分账对象的账户。

银联分账产品目前是建立在与收单机构合作的基础上，收单机构在上送支付交易时，需要同时上送分账信息。在银联清结算时，分账的资金跟银联跨行清算资金一起，直接划拨到相关商户与支付机构备付金账户。

银联的分账产品的优点是免费提供给支付机构使用，缺点是没有为平台客户建立起账户体系，因此无法提供中间户担保等服务。

表2 分账产品整体对比

三、未来分账产品的下一步趋势

（一）监管政策尚待明确

尽管目前银行、支付机构等都已推出了相关的分账产品，但是由于平台业务的复杂性与分账产品的业务多样性，监管部门对于分账产品的合规性目前仍然没有明确的规定，未来随着该类业务的市场不断发展，分账产品的合规性有待进行进一步明确。

（二）分账产品与ISV服务相结合

分账产品是支付机构在传统支付业务上的拓展，通过分账产品可以将支付产品与具体的应用场景进行有效的结合。由于支付机构依托传统的交易手续费的盈利模式由于市场竞争，目前已经很难维持支付机构的生存。通过分账产品与具体场景的ISV服务商相结合，可以为支付机构提供更多的场景解决方案，从而拓展支付机构的业务服务范围，也为支付机构创造了新的产品盈利模式。

结语

分账产品通过银行或者支付机构的内部账户体系，一方面解决了电商等平台类的资金结算需求，另一方面通过第三方机构及银行对于资金账户的控制，从而有效的确保了平台参与方的资金安全。该款产品也是支付机构的内部能力的业务拓展，未来该种类型的产品也将会成为支付机构的重要业务发展方向。